Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 Las cuentas de: amortización de pagarés, depósitos a plazo y cuentas corrientes de avance en cuenta que garantizaban créditos frente al Banco, debían ser consideradas como existentes en los montos registrados en el sistema del Banco, cuente o no con evidencia sobre la efectiva afectación de tales cuentas. Debido a la falta de una valorización actualizada de los warrants otorgados como garantía preferida al Banco Latino, debían considerase al 70 % del valor nominal de los mismos al 31 de diciembre del 2000, tal como estaba registrada en los sistemas operativos del Banco a esa fecha. Las garantías otorgadas por Austral Group S.A., Corporación Pesquera San Antonio S.A., Hyundai Perú Automotriz SAC y Pesquera Pelayo S.R.L., que se indican a continuación, cuya existencia y validez legal no hubieran sido documentadas debían ser consideradas como válidas y vigentes en los términos indicados en el sistema del Banco Latino al 31 de diciembre del 2000. En consecuencia, para efectos de valoración debían tenerse en cuenta los siguientes valores: Cuadro 5: Valor de Garantías no documentadas consideradas como válidas CLIENTE Austral Group Austral Group Austral Group Corp. Pesquera San Antonio Corp. Pesquera San Antonio Corp. Pesquera San Antonio Hyundai Perú Automotriz SAC Hyundai Perú Automotriz SAC Hyundai Perú Automotriz SAC Pesquera Pelayo S.R.L. GARANTIA Leasing sobre embarcación Kiana Prenda industrial sobre productos de capital Prenda industrial de máquinas separadoras Leasing sobre embarcación Supe 2 Leasing sobre embarcación Zorritos 3 Leasing sobre embarcaciones R. Perené y ot. Warrant sobre camioneta y camión Warrant sobre 2 camión Hyundai Warrant sobre 2 camionetas rurales Leasing sobre embarcación Copetsa V VALOR US$ 2’343,893 94,530 64,483 2’964,000 517,555 926,300 35,226 11,200 10,678 2’407,922 En función a lo señalado anteriormente, se puede establecer que la sociedad auditora en algunos casos sólo se limitó a aplicar los criterios establecidos por las Gerencias de los Bancos Latino e Interbank. Por todo lo antes expuesto en este rubro, se puede establecer que la Sociedad Auditora Medina, Zaldivar y Asociados – Arthur Andersen, respecto a la situación financiera del Banco Latino efectuó un trabajo con muchas limitaciones, concentrándose sólo en ciertos rubros y además aplicó criterios que fueron determinados por las Gerencias del Banco Latino e Interbank, sin haberse determinado evidencias en el informe que la referida sociedad auditora haya efectuado las verificaciones pertinentes para corroborar los criterios establecidos. Asimismo, la sociedad auditora señaló que si hubieran efectuado procedimientos adicionales, otros asuntos podrían haber llamado su atención y, en ese caso tales asuntos hubieran sido informados a los Bancos. En este punto, es importante destacar las limitaciones que tuvo la sociedad auditora para la evaluación de las garantías que sustentaban la cartera de créditos, ya que tal situación fue uno de los elementos más importantes que contribuyó al incremento del monto en el déficit de provisiones, lo cual finalmente trajo consigo una mayor exposición del Estado Peruano en el monto que tuvo que asumir para 33