Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 Cuadro 14: Patrimonio Fideicometido DS 114-98-EF (S/.) Patrimonio Fideicometido Decreto Supremo 114-98-EF Balance del 1º de Abril del 2001 al 28 de Febrero del 2002 (Expresado en nuevos soles al tipo de cambio SBS S/. 3.47) Activo S/. Pasivo Caja 10,267.31 Cuentas por pagar a COFIDE Cuentas por cobrar 95,036,924.57 PATRIMONIO Capital 95,036,924.57 TOTAL ACTIVO 95,047,191.88 95,047,191.88 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 10,267.31 b) Cartera transferida al amparo del Decreto Supremo N° 099-99-EF Una de las características de este programa de transferencia temporal era que las carteras tenían que ser obligatoriamente recompradas y los bonos que fueron entregados a cambio no son negociables y además se constituyó un fideicomiso de garantía. En tal sentido, es importante destacar que según la información presentada por COFIDE a esta Comisión, al haber entrado el Banco Latino en un proceso de liquidación, COFIDE procedió a la devolución del total de la cartera inicial transferida por un importe de US$ 30’500,000.Así, la cartera fue devuelta en su totalidad al Banco Latino y recobró los bonos correspondientes. Según lo manifestado por INTERBANK, en su comunicación de fecha 07 de marzo del 2002, esta cartera que conformó la transferencia temporal de cartera del Banco Latino y que fuera devuelta por COFIDE, fue transferida por el Banco Latino al INTERBANK en un fideicomiso para que, con cargo a los ingresos que genere dicho fideicomiso, se atiendan: los gastos de liquidación, los pasivos ocultos y contingencias del Banco Latino y, finalmente para que el patrimonio remanente se destine al fideicomiso constituido con todos los activos del Banco Latino provisionados al 100 %. De igual modo, al producirse la transferencia de un bloque patrimonial del Banco Latino al Banco INTERBANK, al amparo del Decreto de Urgencia N° 108-2000, se constituyó el fideicomiso N° 2 sobre esta cartera de créditos, cuya situación según se explica en el informe de la tercera etapa. 2.3.4 • Decreto de Urgencia N° 108-2000 Por este Decreto de Urgencia del 27 de noviembre del 2000 se crea el Programa de Consolidación del Sistema Financiero, destinado a facilitar la reorganización societaria de las empresas de operaciones múltiples del Sistema Financiero Nacional, programa en el cual el estado contribuirá con el aporte de Bonos del Tesoro Público y la concesión de una línea de crédito a favor del Fondo de Seguro de Depósitos, siempre y cuando no impliquen un beneficio para los accionistas de las mencionadas empresas participantes. 62