Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 Respecto a los resultados de las dos (2) visitas de inspección realizadas por la SBS en esta segunda etapa después que COFIDE se convierte en el accionista mayoritario, en comparación con las anteriores realizadas en los años 1995, 1996, 1997 y 1998 durante la administración Picasso, se puede establecer lo siguiente: • Continuaron las discrepancias en la clasificación de los créditos hacia categorías de mayor riesgo, las mismas que alcanzaron en esta última visita el 43% del monto de la cartera de crédito revisada. • Se continuó la observación sobre los créditos sujetos a crítica, alcanzando en la última visita el 64.9 % de la cartera crediticia global. • La cartera atrasada contable continuó con problemas, alcanzando en la última visita los S/. 204’417,000, monto que representó el 21.1% del total de las colocaciones del Banco, superior en 10.7% con relación al promedio del sistema que se encontraba en 10.3%. Igualmente, se afirmaba que estas cifras estarían subestimadas, toda vez que se determinó la existencia de préstamos y operaciones de arrendamiento financiero por un monto equivalente a S/.135’764,000, en los cuales no se venía cumpliendo con los planes de pago pactados, habiéndose renovado sin la amortización acordada y sólo con el pago de intereses, los mismos que en algunos casos fueron cargados a cuentas corrientes deudoras. Por lo tanto la cartera morosa real habría estado representada por el 35.1% del total de colocaciones; con lo cual el Banco realmente se encontraba en 24.8% por encima del sistema. • Se continuó con las discrepancias sobre la evaluación efectuada por la SBS y la información remitida por el Banco, ya que en la última visita de inspección el número de créditos con clasificación discrepante y el monto del déficit de provisiones detectado en la cartera de créditos se mostraron significativamente elevados respecto a lo reportado por el Banco al 30 de setiembre del 2000, principalmente por las categorías de riesgo dudoso y pérdidas, que se incrementaron en 133.9 % y 200.1 % respectivamente, en tanto que el déficit real detectado resultó superior en 14.5 veces. • Se continuó con el otorgamiento de créditos por montos que excedían el límite legal del 10% del patrimonio efectivo, ya que en la última visita se determinó financiamientos a favor de los grupos económicos Picasso Candamo, ANDESA y Manzur. • El Banco continuó otorgando facilidades a través de sobregiros y/o avances de cuenta corriente, mayormente sin la formalización de líneas de crédito; y en el caso que se contaba con dichas líneas, algunas de ellas se encontraban sobregiradas. • El Banco continuó registrando como ingresos los intereses y comisiones de algunos créditos refinanciados y reestructurados, sin que tales ingresos hayan sido efectivamente percibidos; toda vez que estos fueron cargados en cuentas corrientes deudoras y a esa fecha no se efectuaron los abonos respectivos para afrontar las notas de débito, por lo tanto no constituyeron ingresos efectivos; y por lo tanto no debieron registrarse como tales. 42