Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 133.9 % y 200.1 % respectivamente. Como resultado el déficit real detectado resultó superior en 14.5 veces. • Al 24 de octubre del 2000, se determinó que los créditos a favor de tres grupos económicos por montos que excedían el límite legal del 10% del patrimonio efectivo. Dichos excesos correspondían a: grupo Picasso Candamo S/. 5’413,000, grupo ANDESA S/. 1’971,000 y grupo Manzur S/. 1’390,000. Según la SBS, dicho exceso se explicaba por la reducción del patrimonio efectivo y por la diferencia de cambio de créditos en moneda extranjera. Cabe mencionar que esta Comisión no ha logrado comprobar que este exceso de los límites haya sido producto de nuevos financiamientos a los dichos grupos económicos • El Banco otorgaba facilidades a través de sobregiros y/o avances de cuenta corriente, mayormente sin la formalización de líneas de crédito; y en algunos casos que se contaba con dichas líneas, algunas de ellas se encontraban sobregiradas. Como ejemplo se mencionaba en el caso del sobregiro de Bowen Financial Inc que alcanzaba a US$ 1’225,000 al 28 de agosto del 2000, este sobregiro se genero por cargos de intereses provenientes del pagaré ascendente a US$3’400,000 más lo intereses de la propia cuenta corriente deudora. El citado pagarè original de US$3 millones, se incrementó en febrero de 1999 con el saldo deudor de la cuenta corriente por los cargos de intereses de las continuas renovaciones de dicho documento. • Según el informe de la SBS, el Banco venía registrando como ingresos los intereses y comisiones de algunos créditos refinanciados y reestructurados, sin que tales ingresos hayan sido efectivamente percibidos; toda vez que estos fueron cargados en cuentas corrientes deudoras y no hubo evidencias que a esa fecha de los abonos respectivos para afrontar las notas de débito. Dicho procedimiento no estaba de acuerdo con lo normado en la Resolución SBS N° 572-97 y sus normas modificatorias. • El Banco asumió la totalidad de los gastos administrativos incurridos por la empresa MC Perú S.A., desde la etapa pre-operativa. El Banco era propietario del 55.8 % del accionariado de dicha empresa. La mayor parte de estos gastos fueron registrados en cuentas por cobrar con abono a resultados; igualmente se estableció que parte de esos gastos fueron asumidos y registrados como propios del Banco. Asimismo, el Banco no tenía contrato debidamente firmado entre ambas partes que haya establecido la obligación de reembolso de los costos que venía afrontando. • Riesgo de Liquidez.- El Banco tenía una dependencia significativa de fondos prestados en moneda extranjera, principalmente por: los préstamos interbancarios concedidos por el sistema financiero y operaciones de reporte con el BCR, conformados por los Bonos Negociables del Decreto Supremo N° 114-98 que el Banco colocó en el ente emisor. Tal situación permitió que el Banco pudiera cumplir con el requerimiento de encaje. Así, al 1º de setiembre del 2000, de acuerdo al informe de visita, los préstamos interbancarios representaban el 52% del encaje exigible, mientras que las operaciones de reporte con el BCR representaban el 22%. • Cartera de Alto Riesgo.- Al 30 de setiembre del 2000, el total de créditos refinanciados, vencidos y en cobranza judicial alcanzó el monto de S/. 528’235,000, cifra que representó el 54.5% de las colocaciones totales. Asimismo, el monto neto de provisiones alcanzó a 30