mes de abril de 1999, se habían registrado débitos a cuentas de ingresos en concepto de intereses compensatorios – Cuentas Corrientes en Moneda Nacional / Moneda Extranjera por un total de I/M. 709 917.20 y S/. 31 648 810.05, los cuales no estaban relacionados (no corresponden) a extornos por intereses cobrados / registrados en exceso por sobregiros otorgados a clientes, ya que su contrapartida original (abono) provenía de la cuenta caja • • • Se determinó la siguiente modalidad para registrar operaciones identificadas (débitos a la cuenta de ingresos en concepto de intereses compensatorios - Cuentas Corrientes): - Mediante recibos / comprobantes de caja, se retiró dinero en efectivo (i/m. o US$), con cargo a una cuenta de operaciones en trámite – operaciones por liquidar Moneda Extranjera o Moneda Nacional – Contabilidad Varios (cuando se retiraba US$ se utilizaban las cuentas cambios y conversiones; al final quedaban registrados todos los retiros en la cuenta operaciones en Trámite – Operaciones por Liquidar MN – Contabilidad Varios), siendo el abono a la cuenta caja. - Periódicamente (por lo general semanal o mensualmente), se regularizaba la cuenta antes señalada (se acreditaba)con cargo a cuentas de ingresos en concepto de interese compensatorios – Cuentas Corrientes Moneda nacional o Moneda Extranjera; ello resultaba en una disminución de los intereses ganados en concepto de sobregiros otorgados a clientes. De los recibos / comprobantes de caja ubicados en los archivos del Banco y detalles de los mismos, incluyendo listado de recibos en función a las personas que los firmaron y declaraciones de funcionarios / empleados que intervinieron en tales operaciones y que a la fecha del informe trabajaban en el Banco; así como de los retiros de caja, cuyos comprobantes no fueron ubicados, se determinó lo siguiente: - Se ubicaron el 74 % del total de recibos / comprobantes sustentatorios de los retiros de efectivo. El 26 % restante de los recibos no se pudieron ubicar en el Banco. - Los recibos / comprobantes de caja sustentatorios de los retiros de efectivo, muestran como concepto: cancelación de operaciones de inversiones temporales indicando el nombre del cliente; el concepto es cancelación de operaciones de inversiones de clientes preferenciales, y el general el concepto es cancelación según instrucciones de la Gerencia o según instrucciones de Gerencia de Finanzas. - Con la finalidad de esclarecer la naturaleza de los retiros en efectivo que han sido debitados a cuentas de ingresos, se solicitó al personal que a la fecha del informe trabajaba en el Banco y que había firmado los recibos y/o retiro de efectivo de caja, su manifestación escrita respecto a su participación. De los funcionarios / empleados y ex funcionarios / empleados que firmaron los recibos en mención, se destacan los señores José Castillo Deza y Manuel Custodio Poemape, ex Contador General y ex Gerente Central de Finanzas, respectivamente por el monto de los recibos firmados por ellos; así como por el hecho que funcionarios 78