Situación Observada Medida Correctiva Adoptada • Carencia de documentación que evidencie el nombramiento del factor fiduciario en cada uno de los patrimonios fideicometidos. • Atraso en la presentación de la información financiera, incumpliendo lo dispuesto en el Art. 27 y 29 del Reglamento de los Procesos de Titulización de Activos. Solo cuenta con información financiera al 31.01.00. • Los recursos humanos no están de acuerdo a las necesidades operativas de la sociedad. El personal operativo resulta insuficiente en la medida que no se cuenta con sistemas automatizados que faciliten la administración, registro y control de las operaciones. • Incompatibilidad de funciones en el proceso de emisión, registro, control y custodia de los cheques girados por la sociedad Titulizadora, además los cheques en blanco no son controladas extracontablemente. • Atraso en la preparación de las conciliaciones bancarias, correspondiente al Patrimonio Fideicometido Nº 1. • Diferencias entre los saldos del archivo automatizado y los saldos registrados contablemente por la sociedad Titulizadora. Mediante carta enviada a la CONASEV, informaron que se mantiene vigente la designación del Sr. Gonzalo de Puente Wiese como factor fiduciario del patrimonio uno. Vienen efectuando coordinaciones con el servicio de sistemas para el desarrollo de un software que les permita automatizar las operaciones de la sociedad y por lo tanto contar con información financiera actualizada. Recursos humanos viene evaluando las necesidades de personal, así como el desarrollo de el sistemas automatizados que faciliten la administración de la operaciones, registro y control. Se han reasignado estas funciones a dos empleados, de manera que no haya incompatibilidad de funciones entre ellos. Se ha dispuesto a una persona a tiempo completo para que se dedique a conciliar los saldos contables. Se está realizando la labor de identificación y regularización de dichas partidas. La Oficina de Auditoría Interna del Banco Wiese Sudameris en el período del 2001, practicó un segundo examen especial a Wiese Sociedad Titulizadora, cuyas observaciones y medidas correctivas se señalan a continuación: Situación Observada • Diferencias entre los saldos Medida Correctiva Adoptada del archivo Se ha conformado un equipo de 3 personas para automatizado de cuentas titulizadas versus los intensificar la labor de análisis y conciliación de saldos registrados contablemente por la sociedad Titulizadora. • Atrasos en la preparación de las conciliaciones bancarias, correspondientes a los patrimonios fideicometidos. • Los gastos incurridos por el servidor se encuentran pendientes de análisis, lo cual no permite transferirlos oportunamente a la cuenta de los clientes titulizados. • El originador no ha realizado la conciliación de ciertas cuentas de orden versus los saldos de los archivos que controlan los activos titulizados. • Existencia de créditos transferidos como titulizados al patrimonio Nº 1, sin embargo no han sido aceptados por el factor fiduciario y/o corresponden a otro patrimonio. • Los funcionarios de negocios que tienen el manejo de recuperación de las cuentas titulizadas, carecen de reportes y/o herramientas automatizadas que les permita efectuar el saldos de los patrimonios fideicometidos Nº 1 y 2. Se realizó la corrección a y los patrimonios se encuentran debidamente conciliados. Se coordinará con el servicio de sistemas y de administración para que automatice el actual proceso de registro y afectación de gastos para cada cuenta titulizada. Se viene coordinando en el servicio de sistemas para que proporcione las herramientas necesarias que faciliten efectuar el cuadre diario de los saldos contables. En coordinación con las unidades pertinentes se definirá la situación de las cuentas titulizadas asignadas al patrimonio Nº 1 que no cuentan con la aprobación respectiva del factor fiduciario. Se viene regularizando esta situación, en la tarea de aprobar y diseñar indicadores, consolidar estrategias y valor de recuperación de base de datos y validar flujo de información de cobranzas y gastos 52