Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 1 13-jun-02 INTRODUCCIÓN La Comisión Investigadora Especial, de acuerdo al mandato recibido por el Pleno del Congreso el 11 de agosto del 2001 y en uso de las atribuciones conferidas por el Art. 97º de la Constitución Política del Estado y el Art. 88º del Reglamento del Congreso, ha desarrollado acciones de investigación sobre la utilización de recursos estatales en el salvataje de bancos1 del sistema financiero peruano durante la segunda mitad de la década pasada. El primer proceso de salvataje bancario que analizó esta Comisión fue el caso del Banco Latino. En este proceso, la primera operación en la que intervino el Estado fue la capitalización de acreencias de la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE) en el Banco Latino en diciembre de 1998. Dicha operación fue seguida por otras en las que se utilizaron recursos del Estado para tratar de solucionar la situación de insolvencia en la que se encontraba el banco, la última fue realizada en abril del 2001. En la medida que el proceso de salvataje del Banco Latino se inicia en 1998 y finaliza en el 2001 y que es importante entender la manera en que se origina la situación de insolvencia, la investigación del caso Banco Latino se dividió en tres etapas: a) deterioro del Banco Latino bajo administración de los accionistas privados y primera operación del Estado a través del aporte de capital realizado por COFIDE en diciembre de 1998 (1996 – 1998); b) administración del banco bajo propiedad de COFIDE (1998 – 2000); y c) proceso de absorción de un bloque patrimonial del Banco Latino por parte del Banco Internacional Interbank (2000 - 2001). En tal sentido, esta comisión presenta los elementos principales que se desprenden de la información acopiada, las hipótesis principales respecto a los indicios de irregularidades y las conclusiones y recomendaciones para efectos de adoptar las acciones que se desprendan de acuerdo a la normatividad vigente. En mayo y junio del presente año se han presentado los resultados de la investigación de las etapas primera y segunda. El presente informe tiene como objetivo exponer la incorporación de un bloque patrimonial del Banco Latino al Interbank, ocurrido en el período diciembre 2000 – abril 2001 al amparo del Decreto de Urgencia 108 – 2000 Programa de Consolidación del Sistema Financiero. El informe evalúa el rol desempeñado por las distintas instituciones que participación en la operación (Banco Latino, SBS, MEF, COFIDE., OIOE u FONAFE, e incluso las Sociedades Auditoras) e identifica las principales irregularidades presentadas en el período materia de análisis. 1 Nos referimos como salvataje bancario, al procedimiento por el que se recurre a recursos del Estado para tratar de reestructurar bancos que se encuentran en situación de insolvencia con el objetivo de evitar su intervención y posterior liquidación por parte de la Superintendencia de Banca y Seguros. 4