Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 2.5.3.2 Bloque Patrimonial aportado por el Banco Latino en el proceso de consolidación del Sistema Financiero – Decreto de Urgencia N° 108-2000 De conformidad con lo establecido en el Contrato Marco suscrito entre el Banco Latino y el Interbank, fue la Sociedad Auditora Collas, Dongo–Soria y Asociados Pricewaterhouse Coopers, quien determinó los últimos ajustes en función a la valorización efectuada por la Sociedad Auditora Medina, Zaldivar y Asociados – Arthur Andersen. En tal sentido el bloque patrimonial del Banco Latino que se incorporó al Interbank tuvo la siguiente composición: Cuadro 9: Bloque Patrimonial aportado por el Banco Latino al 31 de marzo del 2001 (expresado en nuevos soles) ACTIVO I. Disponibles II. Fondos Interbancarios III. Inversiones Negociables y a Vencim. IV. Cartera de Créditos V. Cuentas por cobrar VI. Bienes realizables recibidos adj. VII. Inversiones permanentes VIII. Inmuebles, mobiliario y equipo X. Otros activos XI.- Bonos Total de Activo • TOTAL AJUSTADO PASIVO TOTAL AJUSTADO 48’781,862.00 I Obligaciones con el público 698’997,793.37 335,065.21 II. Fondos interbancarios 28’749,283.85 136’217,664.73 III. Dep. de empresas de sist. Financ. Nac. e Inernac. 194’200,386.15 IV. Adeudos y obligaciones financieras a largo plazo 1’458,262.52 V. Cuentas por pagar 3’512,439.69 VI. Adeudos y obligaciones financieras a largo plazo 3’911,535.94 VII. Provisiones 7’963,663.38 VIII. Valores, títulos y obligaciones en circulación 11’429,619.76 2’892,941.11 155’112,306.16 14’684,660.84 29’753,143.81 11’206,558.41 67’759,478.06 601’345,666.13 1,009’156,165.51 Total del pasivo 1,009’156,165.61 Respecto a este bloque patrimonial aportado por el Banco Latino al Interbank, se puede establecer que se incluye en el activo Bonos por S/. 601’345,666.13, que corresponden a los Bonos que fueron emitidos por el Tesoro Público al amparo de lo establecido en el Decreto de Urgencia N° 108-2000 que establecía que el Estado contribuiría con el aporte de Bonos del Tesoro Público y la concesión de una línea de crédito a favor del Fondo de Seguro de Depósitos, siempre y cuando no impliquen un beneficio para los accionistas de las mencionadas empresas participantes. Para estos efectos se autorizó al MEF a emitir Bonos del Tesoro Público hasta por el monto de US$ 200 millones, cuyas condiciones serán establecidas mediante Decreto Supremo. Asimismo, se autorizó al MEF a otorgar al Fondo de Seguro de Depósitos una línea de crédito hasta por el monto de US$ 200 millones. • La determinación de este monto de S/. 601’345,666.13, (US$ 187’600,000) resulta del ajuste efectuado a los activos netos a transferir por el Banco Latino a Interbank, por parte de la Sociedad Auditora Collas, Dongo–Soria y Asociados Pricewaterhouse Coopers, quienes señalaron en el Balance General al 31 de marzo del 2001 que el bloque patrimonial a ser transferido al Interbank, tenía un total de activos por S/. 407’810,000 y un total de pasivos por S/. 1,009’155,000; en 43