Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 de mayor riesgo, en la medid que entre una fecha y otra los créditos se deterioraron cada vez más, resulta cuestionable una mejora en la clasificación señalada, como ocurre en el caso de los créditos de las empresas Fábrica de Conservas Islay y Fibras Industriales. La mejora en la clasificación de estos créditos se debe a las instrucciones formuladas por las Gerencias del Banco Interbank y Banco Latino, sin que se hay evidenciado un proceso de verificación. A continuación se detallan algunos ejemplos donde se dio la diferencia de clasificación entre una fecha y otra: Cuadro 4 Clasificación de créditos. Arthur Andersen vs. Banco Latino CLASIF. AL 03/04/00 CLASIF. AL 31/03/01 DEUDOR FÁBRICA DE CONSERVAS ISLAY FIBRAS INDUSTRIALES 14’884,904 TOTAL A. AND. DEUDA 14’884,904 3 15’060,408 15’060,408 25’385,726 CARTERA DS-114-98 B. LAT. A. AND B. LAT. DIFERENC. 1 0 1 3 3 2 2 2 1 2 1 4 1 -2 HUANDO HOLDING 3’241,442 22’144,284 PAPELERA DEL SUR 1’587,899 6’459,899 2 1 4 1 -2 OLICK 4’338,134 4’338,134 2 1 4 2 -2 RECICLO PAPELERO 2’623,533 2’623,533 2 1 4 2 -2 1’387,083 2 1 4 1 -2 EMPAC 289,617 4’872,000 1’097,466 COMPAÑÍA REGIONAL DEL SUR PROIME CC.GG. 1’191,900 1’191,900 2 1 4 2 -2 5’219,177 5’219,177 1 0 4 2 -3 NEGUSA CORP. 4’777,336 4’777,336 1 0 4 0 -3 LA VITALICIA COMPAÑÍA DE SEGUROS NOVA PERÚ 2’998,368 2’998,368 1 0 4 1 -3 8’967,449 1 1 4 1 -3 PERU TOM 1’543,684 3’005,284 1 0 3 0 -2 INVERSIONES VILLA RICA 1’362,067 1’362,067 1 0 4 0 -3 SOINCO COMERCIAL E INDUSTRIAL G.M. D.S.A. 4’606,578 4’606,578 0 0 4 2 -4 4’366,814 4’366,814 0 0 2 1 -2 HV CONTRATISTAS 3’413,123 3’413,123 0 0 2 0 -2 TEXTIL SAN CRISTOBAL 1’740,000 1’740,000 0 0 2 0 -2 1’732,596 0 0 3 0 -3 8’967,449 INMOBILARIA EL CORTIJO 1’461,600 1’732,596 LATINO LEASING 1’614,943 1’614,943 0 0 2 0 -2 COMPAÑÍA IMPORTADORA DERTEANO 1’337,438 1’337,438 0 0 3 0 -3 • El Decreto de Urgencia 108-2000 permitió que las Gerencias Generales de los Bancos Latino e Interbank instruyeran a la sociedad auditora sobre los criterios que ésta debía adoptar en la revisión efectuada. A continuación se detallan algunas de estas instrucciones: Los créditos que el Banco Latino tuviera con la Fábrica de Conservas Islay S.A. al 31 de diciembre del 2000, debían ser calificados como normal, en razón que éstos corresponden a operaciones que fueron liquidadas en el mes de enero del 2001 y que no representaban riesgo subsecuente para el Banco. Tal situación explica la razón por la cual el crédito de esta empresa fue considerado por la sociedad auditora el 31 de abril del 2000 como Dudoso (3) y al 31 de marzo del 2000 fuese considerado como Normal (0); en el informe no se evidencia que la sociedad auditora haya verificado lo señalado por el Banco para proceder al cambio de clasificación. 32