Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 • Interbank obtuvo una utilidad neta en el ejercicio 1999 de S/. 10’521,000, lo cual significó una disminución del 86 % respecto a la obtenida en 1998. • En el ejercicio 1999, el Banco tenía colocaciones por un total de S/. 3,335‘720,000, de los cuales S/. 43’356,000 (1.3 %) correspondían a créditos refinanciados, S/. 137’178,000 créditos reestructurados (4.11 %) y S/. 385’652,000 (11.57 %) a créditos vencidos y en cobranza judicial, siendo el saldo final de provisiones para colocaciones de cobranza dudosa de S/. 278’256,000. Patrimonio El capital del Banco estaba representado por aproximadamente 282’786,235 acciones comunes suscritas y pagadas, con un valor nominal de S/. 1.00 cada una. Al 31 de diciembre de 1999 el principal accionista de Interbank era IFH Perú Ltd. con el 90.98 % del capital social. Al 31 de diciembre de 1999 el Banco aplicó el monto de S/. 4’689,000 de la Reserva Legal contra provisiones de cuentas por cobrar diversas. El patrimonio efectivo del Banco al 31 de diciembre de 1999 fue de S/. 490’257,000. • Mediante contrato de diciembre de 1999, el Banco vendió a su valor nominal aproximadamente US$ 20’000,000 (equivalentes a S/. 69’551,000) de su cartera de colocaciones a Inversiones Reymar S.A., sociedad constituida en Panamá y vinculada a los accionistas del Banco. La cartera vendida se encontraba totalmente provisionada, por lo que el Banco reasignó el total de las provisiones liberadas a otras colocaciones. Asimismo, de acuerdo al contrato el Banco prestará el servicio de efectuar las gestiones de cobranzas para tratar de recuperar las colocaciones vendidas, sin embargo no garantizó su cobranza ni asumió ningún riesgo de crédito por esos activos. • La SBS, con oficio N° 13679-99 del 28 de diciembre de 1999, aprobó un Plan de Desarrollo presentado por el Banco, calificándolo como potencial beneficiario del Programa de Transferencia de Cartera por Bonos del Tesoro Público, a que se refería el Decreto Supremo N° 099-99-EF y la Resolución Ministerial N° 134-99EF/77. Por tal razón en esa misma fecha, el Banco suscribió con COFIDE (en representación del MEF), un Contrato de Transferencia Temporal de Derechos a cambio de Bonos y Fideicomiso de Cobranza y Garantía por aproximadamente US$ 71’948,000 (equivalentes aproximadamente a S/. 249’841,000). En virtud de dicho contrato y de acuerdo a la circular SBS N° B-2050-99, el Banco había reclasificado del rubro colocaciones al de cuentas por cobrar – fideicomisos en garantía aproximadamente US$ 71’948,000 (equivalente a S/. 249’841,000), que correspondían a las deudas de 73 clientes. De acuerdo con las normas, el Banco reasignó las provisiones contabilizadas a esa fecha para esos créditos a otros deudores, por lo que deberá readquirir la cartera transferida y constituir provisiones de cobranza dudosa sobre la misma sólo a partir del ejercicio 2001, en una proporción no menor no menor al 25 % del monto que resulte de la evaluación de la situación financiera de cada deudor a la fecha del análisis. • Al 31 de diciembre de 1999 el Interbank tenía deudas con otros Bancos y Corresponsales por un monto de S/. 1,498’374,000, siendo los más significativos los mantenidos con el Banco Mundial por S/. 417’600,000 y con COFIDE por S/. 10