Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 1 13-jun-02 INTRODUCCION La Comisión Investigadora Especial, de acuerdo al mandato recibido por el Pleno del Congreso el 11 de agosto del 2001 y en uso de las atribuciones conferidas por el Art. 97º de la Constitución Política del Estado y el Art. 88º del Reglamento del Congreso, ha desarrollado acciones de investigación sobre la utilización de recursos estatales en el salvataje de bancos1 del sistema financiero peruano durante la segunda mitad de la década pasada. El primer proceso de salvataje bancario que analizó esta Comisión fue el caso del Banco Latino. En este proceso, la primera operación en la que intervino el Estado fue la capitalización de acreencias de la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE) en el Banco Latino en diciembre de 1998. Dicha operación fue seguida por otras en las que se utilizaron recursos del Estado para tratar de solucionar la situación de insolvencia en la que se encontraba el banco, la última fue realizada en abril del 2001. En la medida que el proceso de salvataje del Banco Latino se inicia en 1998 y finaliza en el 2001 y que es importante entender como se origina la situación de insolvencia del Banco Latino, la investigación del caso Banco Latino se dividió en tres etapas: a) deterioro del Banco Latino a cargo de los accionistas privados y primera operación del Estado a través del aporte de capital realizado por COFIDE en diciembre de 1998 (1996 – 1998); b) administración del banco a bajo propiedad de COFIDE (1998 – 2000); y c) proceso de absorción de parte del Banco Latino por el Banco Internacional Interbank (2000 - 2001). En tal sentido, esta comisión presenta los elementos principales que se desprenden de la información acopiada, las hipótesis principales respecto a los indicios de irregularidades y las conclusiones y recomendaciones para efectos de adoptar las acciones que se desprendan de acuerdo a la normatividad vigente. En mayo del presente año, esta Comisión ya presentó los resultados de la investigación de la primera etapa. El objetivo del presente informe es exponer la evolución de la situación del Banco Latino durante el período diciembre 1998 – octubre 2000, período en el que COFIDE asumió la gestión del Banco Latino al convertirse en accionista mayoritario del banco por un aporte de capital de US$59.4 millones (capitalización de acreencias por US$ 54 millones y aporte en efectivo de US$ 5.4 millones). Este informe evalúa el rol desempeñado por los distintos actores que participaron en la operación (funcionarios del Banco Latino, SBS, MEF, COFIDE., OIOE, etc.) e identifica las principales irregularidades presentadas en el período materia de análisis. En el primer informe de la investigación se analizó la etapa inicial del proceso, correspondiente al período 1996-1998, en el que la gestión del Banco Latino estuvo a cargo de los accionistas privados, bajo la presidencia del Grupo Picasso. Esta etapa finalizó con la incorporación de COFIDE como principal accionista del Banco Latino. La investigación se centra en un primer momento en realizar una descripción de los hechos, para luego efectuar un análisis de los hechos desde dos enfoques: a) el 1 Nos referimos como salvataje bancario, al procedimiento por el que se recurre a recursos del Estado para tratar de reestructurar bancos que se encuentran en situación de insolvencia con el objetivo de evitar su intervención y posterior liquidación por parte de la Superintendencia de Banca y Seguros. 4