Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 En cuanto al riesgo crediticio, no se menciona si los créditos otorgados estaban dentro de los parámetros establecidos en las políticas internas del Banco y las normas pertinentes. Es importante destacar lo referente al dictamen con salvedades emitido por la Sociedad Auditora KPMG Caipo & Asociados para el ejercicio 1998, referidas a que la provisión para las colocaciones de cobranza dudosa (déficit de provisiones) se encontraba subestimada en S/. 39’035,000 y no se había registrado una provisión de S/. 17’374,000, relacionada con la valuación de los rubros intangibles y bienes adjudicados, lo que generó una subestimación del resultado del año 1998 de S/. 56 409 000; no se hace ningún comentario para aclarar si dicha situación fue levantada en el ejercicio 1999 o empeoró en el ejercicio 1999. 2.4.3 Ejercicio 2000 El Banco Latino no cuenta información financiera auditada correspondiente al ejercicio del 2000 debido a que la Gerencia General del Banco Latino, mediante carta GG – 003-2001 de fecha 3 de enero del 2001, solicitó a la SBS se le exima hasta el 15 de abril del 2001, de presentar información contable y estadística. Esta solicitud que fuera aprobada por la SBS, y comunicada al Banco mediante oficio N° 1021-01 de fecha 19 de enero del 2001. En este punto es importante señalar que es cuestionable que la SBS haya eximido al Banco Latino de la presentación de la información financiera y estadística, ya que va en contra de las normas de transparencia del mercado en perjuicio de los accionistas y e público depositante en general, sobre todo teniendo en consideración que la finalidad de la SBS, según el artículo 347° de la Ley de Bancos es defender los intereses del público, cautelando la solidez económica y financiera de las personas naturales y jurídicas sujetas a su control, velando por que se cumplan las normas legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen; finalidad que en el presente caso la SBS no ha dado cumplimiento. 3 RESUMEN EJECUTIVO Y CONCLUSIONES 1. En el informe de la primera etapa del Banco Latino se evaluaron los últimos tres años en los que la gestión del Banco Latino estuvo a cargo de accionistas privados que ocasionaron que el Banco Latino llegue a situación de insolvencia. Asimismo, se presentaron dos informes con respecto a la legalidad y pertinencia de la operación de salvataje inicial aplicado al Banco Latino, mediante la capitalización de acreencias de COFIDE en el banco por US$54 millones y aporte en efectivo por US$5.4 millones (un informe en mayoría, en contra de la operación, y otro en minoría, a favor de la operación). En este segundo informe revisamos la etapa en que el banco estuvo bajo propiedad de COFIDE y evaluamos la manera en que se afrontó la reestructuración del banco. Para evaluar el salvataje aplicado al Banco Latino, la utilización de recursos del Estado, la identificación de irregularidades en el proceso y el esclarecimiento de responsabilidades en el proceso, es necesario identificar el origen de las pérdidas ocasionadas para el Estado producto del intento de reestructurar el banco. En este sentido, se debe distinguir: 68