1. PRESENTACIÓN La Comisión Investigadora Especial, de acuerdo al mandato recibido por el Pleno del Congreso el 11 de agosto del presente y; en uso de las atribuciones conferidas por el Art. 97º de la Constitución Política del Estado y al Art. 88º del Reglamento del Congreso, viene desarrollando acciones de investigación con relación a la participación del Estado en el proceso de salvataje realizado al Banco Latino en la segunda mitad de la década pasada. En tal sentido esta comisión presenta los elementos principales que se desprenden de la información acopiada, las hipótesis principales respecto a los indicios de irregularidades y las conclusiones y recomendaciones, para efectos de adoptar las acciones que se desprendan de acuerdo a la normatividad vigente. 2. PRIMERA ETAPA.- SITUACION DEL BANCO LATINO HASTA LA ENTRADA DE COFIDE 1996 –1998 Objetivo.- El presente informe tiene como objetivo exponer la situación del Banco Latino en el período enero 1996 – diciembre 1998, período en cual se demuestra que esta empresa financiera experimentó un proceso de deterioro producto de una mala administración y una pésima supervisión de la SBS y donde COFIDE intervino convirtiéndose en el accionista mayoritario mediante una operación de capitalización de acreencias por un monto de US $ 54 millones y un aporte en efectivo de US $ 5.4 millones. Alcance.- El presente informe evalúa el rol desempeñado con respecto al Banco Latino, durante el período enero 1996 – diciembre de 1998, de: a) la administración del Banco (principales funcionarios); b) la Superintendencia de Banca y Seguros (principales funcionarios); c) la Corporación Financiera de Desarrollo – COFIDE (principales funcionarios); y d) Ministerio de Economía y Finanzas (donde se incluye la Oficina de Instituciones y Organismos del Estado – OIOE). Antecedente significativo.- El 26 Diciembre de 1995 La Gerencia General del Banco Latino crea una unidad especial de otorgamiento crediticio, que tuvo como finalidad principal fomentar la celeridad en el otorgamiento de créditos, permitiendo que éstos sean otorgados sin cumplir con los requisitos mínimos establecidos por la SBS. La creación de dicha unidad tuvo que ser necesariamente de conocimiento por parte de la SBS y debió de haber tomado las medidas necesarias para evaluar el funcionamiento de esta unidad y no permitir que los créditos sean otorgados sin cumplir los requisitos mínimos (de administración de cartera y de clasificación prudencial de los riesgos) establecidos en sus normas. Esta situación se puede identificar como una de las causas principales que contribuyó al precoz deterioro del Banco. A. Análisis de la Situación Financiera del Banco hasta antes de la capitalización de COFIDE Con la finalidad de mostrar la situación del Banco Latino antes de la capitalización de COFIDE, a continuación analizamos la evolución del Banco Latino durante los tres años -2-