Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 del 27 de octubre de 1999, fueron comunicados a la Presidencia del Banco, ejercida en ese momento por el señor Richard Webb Duarte. A diferencia de las inspecciones realizadas anteriormente, se debe destacar que ésta tuvo una duración aproximada de cinco (5) meses y fue la última visita oficial con entrega de informe formal. 2.2.1.1 Principales observaciones y recomendaciones de la SBS a) Observaciones • Las clasificaciones determinadas por Auditoría Interna, en el examen sobre la evaluación y clasificación de la cartera de créditos comerciales al 31-03-99 y 30-06-99, fueron verificadas selectivamente. Así se determinó un déficit de provisiones ascendente a S/.209’174,000, que sumado a un déficit acumulado por S/.42’820,000, arrojaba un déficit total de la cartera de créditos de S/.251’994,000 al 30 de junio de 1999. Este déficit representaba una pérdida del patrimonio efectivo del 118%, encontrándose incurso en causal de régimen de vigilancia. Se determinó que el déficit de provisiones de la cartera de créditos era el resultado de: a) el sinceramiento de las clasificaciones establecidas en el transcurso del ejercicio 1999; b) la transparencia en el registro de los créditos vencidos y en cobranza judicial efectuados a partir del 31-03-99; y c) al deterioro de financiamientos aprobados y desembolsos por la administración anterior durante los años 1997 y 1998. Esta último aspecto empezó a hacerse evidente desde 1998, pues es recogido por el Informe de visita de inspección N° ASIF-“A” – 017 –VI / 99 remitido por la SBS al Banco Latino mediante oficio N° 781-99 del 28 de enero de 1999. • En el marco de lo dispuesto por el Decreto de Urgencia N° 041-9910 publicado el 14 de julio de 1999, la Junta General de Accionistas en sesión del 19 de julio de 1999, aprobó la transferencia de activos y pasivos mediante el traslado de los créditos de 8,815 deudores clasificados como Dudosos y Pérdida, por un monto de S/. 582’240,000 (US$ 174’323,000) y pasivos conformados por depósitos de empresas Estatales por S/. 583’954,000 (US$ 174’836,000). La transferencia de esta cartera de créditos permitió mantener en el Banco (y reasignar) provisiones específicas a otros deudores por un importe de S/. 75’036,000, así como provisiones genéricas para créditos por S/. 34’691,000, quedando un saldo de provisión de S/. 59’880,000 para otros rubros del activo. • Se determinaron clasificaciones discrepantes con el Banco en 10 deudores (21%) de los 47 evaluados, y un déficit de S/. 7’925,000. • La transferencia de pasivos a través de los depósitos de empresas estatales al Banco de la Nación por S/. 583’954,000 (174’836,000), redujo el TOSE11 y el encaje exigible12 en 10 Dispositivo que autoriza al Banco de la Nación a comprar activos de las empresas financieras en las que el Estado tenga participación accionaria mayoritaria. 11 Total de Obligaciones Sujetas a Encaje. 12 Fondo de encaje mínimo obligatorio que establece el Banco Central de Reserva a los intermediarios financieros, el cual se calcula como porcentaje de los depósitos recibidos del público. En el Perú, resulta de la 11