1 INTRODUCCIÓN La Comisión Investigadora Especial, de acuerdo al mandato recibido por el Pleno del Congreso el 11 de agosto del 2001 y en uso de las atribuciones conferidas por el Art. 97º de la Constitución Política del Estado y el Art. 88º del Reglamento del Congreso, ha desarrollado acciones de investigación sobre la utilización de recursos del Estado en el salvataje de bancos1 durante la segunda mitad de la década pasada. Entre los proceso de salvataje bancario investigados por la Comisión se encuentra el caso del Banco Wiese Ltdo. En tal sentido, esta comisión presenta los elementos principales que se desprenden de la información acopiada, las hipótesis principales respecto a los indicios de irregularidades y las conclusiones y recomendaciones para efectos de adoptar las acciones que se desprendan de acuerdo a la normatividad vigente. El objetivo del presente informe es evaluar el proceso de deterioro de la situación financiera del Banco Wiese Ltdo (BWL), el proceso de integración con el Banco de Lima Sudameris (BLS) y el rol que desempeñó el Estado en dicha operación. El informe cubre la participación en el Banco Wiese en el año 1999 de la administración del Banco (principales funcionarios), de la Superintendencia de Banca y Seguros (principales funcionarios), Ministerio de Economía y Finanzas y el Banco de la Nación. En el presente informe se analizan algunos factores que llevaron al Banco Wiese a situación de insolvencia en 1999. Es importante adelantar que, si bien la situación del banco a inicios de 1999 era de práctica insolvencia, la operación de salvataje (a cargo del Estado) y posterior integración con el Banco de Lima Sudameris corrigió con el tiempo algunos de estos problemas2. Así, conviene distinguir entre la situación del Banco Wiese Ltdo. antes de integrarse con el Banco de Lima Sudameris, y el nuevo Banco Wiese Sudameris luego de: a) la operación de salvataje del banco donde el Estado comprometió más de US$ 240 millones; y b) la integración con el Banco de Lima Sudameris (subsidiaria de la Banca Comercial Italiana), quienes han aportado más de US$600 millones desde que se fusionaron. 2 2.1 EVOLUCIÓN DE LA SITUACION DEL BANCO WIESE LTDO. Análisis de la Situación Financiera del Banco Wiese Ltdo. Período 1998-1999 Como parte del análisis se evalúan dos indicadores clave que muestran la evolución del banco: a) Cartera Deteriorada; y b) Compromiso Patrimonial. Como indicador de Cartera Deteriorada utilizamos la ratio: (cartera atrasada3 + cartera refinanciada4 / colocaciones 1 Nos referiremos como salvataje bancario a operaciones donde se utilizan recursos del Estado para tratar de reestructurar bancos que se encuentran en situación de insolvencia, con el objetivo de evitar su intervención y posterior liquidación. 2 Para revertir la situación de insolvencia, desde setiembre de 1999 a la fecha, el Grupo Sudameris tuvo que realizar aportes de capital por más de US$600 millones. 3 Créditos vencidos o en cobranza judicial. 4 Créditos que han sufrido variaciones de plazo y/o monto respecto al contrato original, las cuales obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor. 6