- Se verificó que las empresas subsidiarias Wiese Inversiones Financieras S.A. y Wiese Financial Corporation, además de otras empresas vinculadas al Grupo Wiese, mantenían operaciones de crédito en condiciones más ventajosas que las que concedían a la clientela del Banco, tanto en el plazo como en las tasas de interés pactadas, lo cual infringió el artículo legal de la referencia. - La Jefa de la Oficina de Auditoría Interna, también ejercía la Jefatura de la División de Control de Créditos del banco, de acuerdo al nombramiento realizado por la Gerencia General. Al respecto la SBS, mediante oficio N° 811-99 de fecha 29 de enero de 1999, manifestó que encontraba incompatible realizar ambas funciones, por lo que requería adoptar las acciones necesarias para cubrir la Jefatura de Auditoría Interna. Hasta la fecha de terminada esta inspección el Banco no había cumplido con regularizar esta situación, no obstante lo dispuesto en el referido oficio. 5.En base a la información proporcionada a esta Comisión por la SBS, se puede establecer que la SBS, mediante Resoluciones N°s SBS 651-96, SBS Nº 239-98, SBS Nº 1266-98 y SBS Nº, 0266-99, impuso 4 sanciones al Banco Wiese por haber otorgado créditos en exceso a los límites legales establecidos; asimismo en la Resolución SBS Nº, 0266-99, se impuso al señor Víctor Miró Quesada Gatjens en su calidad de Gerente General una amonestación por incumplimientos reiterados. De otro lado, entre los créditos en exceso a los límites legales otorgados señalados en las Resoluciones N°s 1266-98 y 0266-99, figuran créditos otorgados a los Grupos Económicos vinculados a la familia Wiese. Al respecto, se debe señalar que de conformidad con lo establecido en el artículo 244° del Código Penal, el Director, Gerente, Administrador, representante legal o funcionario de una institución bancaria, financiera u otra que opere con fondos del público, que directa o indirectamente apruebe créditos u otros financiamientos por encima de los límites legales en favor de personas vinculadas a accionistas de la propia institución, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez años y con trescientos sesenticinco días-multa, si como consecuencia de ello la institución incurre en situación de insolvencia. Asimismo, serán reprimidos con la misma pena los beneficiarios del crédito que hayan participado en el delito. Cabe precisar que el Banco Wiese al 3 de junio de 1999, fecha en la cual se presenta valorización del Grupo Wiese, se encontraba técnicamente en insolvencia, ya que tenía patrimonio negativo. En tal sentido esta Comisión solicitó a la SBS que informe si en su momento inició alguna investigación al respecto, sin embargo a la fecha la SBS no ha cumplido con tal requerimiento. 6.De acuerdo a las declaraciones e información recibido por esta Comisión, se pude resumir de la siguiente manera los antecedentes a la emisión del Decreto de Urgencia 034-99 que salvó al Banco Wiese Ltdo. y apoyó el proceso de integración entre los Bancos Wiese Ltdo. y Banco Lima Sudameris: - El Grupo Wiese, como accionista mayoritario del Banco Wiese Ltdo., entre finales de 1997 y comienzos de 1998, empezó a evaluar la conveniencia de conseguir un socio estratégico. En el mes de mayo de 1998, el Grupo Wiese contrata al Banco de Inversión J.P. Morgan para que evalúe la factibilidad de conseguir un socio, pero de forma que 82