totales5). Esta ratio es una expresión del conjunto de la cartera deteriorada (no solo la
atrasada sino también la refinanciada) como porcentaje del portafolio total de
colocaciones (créditos) del banco. Como indicador de compromiso patrimonial utilizamos
la ratio: (cartera atrasada + cartera refinanciada – provisiones6 / patrimonio). Esta ratio
expresa la porción del patrimonio que quedaría descubierta en caso el banco no logre
recuperar la totalidad de la cartera considerada como deteriorada. Dicho de otro modo, el
ratio indica el grado de descobertura del patrimonio de no cobrarse los malos créditos
otorgados por el banco.
Como se observa en el Gráfico 1, en enero de 1998, el indicador de cartera deteriorada
del Banco Wiese Ltdo. se encontraba en 10.3%, mientras que el promedio de la banca
múltiple7 fue de 9.0%. A diciembre de 1998, este indicador se incrementó a 15.0%, por
encima del 11.3% de la banca múltiple. A partir del mes de enero de 1999, el indicador
comenzó a mostrar un rápido incremento, alcanzando en el mes de agosto de 1999 (antes
de la fusión con el Banco de Lima Sudameris) un indicador de 26.7%, mientras que el
resto del sistema se ubicó en 16.4%. En tal sentido, la cartera de créditos del Banco
Wiese mostró un deterioro acelerado, acarreando un incremento en el requerimiento de
provisiones y por lo tanto un mayor requerimiento de aporte de capital por parte de los
accionistas.
Gráfico 1: Calidad de cartera del Banco Wiese frente a la Banca Múltiple
Calidad de cartera: Banco Wiese frente al Sistema Bancario (1993-2000)
Fuente: SBS
Elaboración: CIDEF
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Totalidad de créditos otorgados por el banco.
Las provisiones constituyen montos determinados que las empresas bancarias deben abonar a una cuenta con
el objetivo de cubrir la ocurrencia de una contingencia, en este caso la posibilidad de que los créditos
otorgados por el banco no sean recuperados. Así, en la medida que la calidad de la cartera de un banco se
deteriora el banco deberá constituir mayor provisiones por las mayores pérdidas que podría ocasionar la no
recuperación de la cartera. La constitución de provisiones se hace en función a la clasificación de riesgo que
reciben los créditos otorgados y cabe mencionar que la mayor constitución de provisiones implica menores
utilidades para el Banco. Es por ello que es importante que la SBS constantemente revise que se esté
constituyendo el nivel adecuado de provisiones.
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Como banca múltiple nos referimos al conjunto de bancos privados en el sistema financiero.
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