Situación Observada Medida Correctiva Adoptada seguimiento y evaluar periódicamente su gestión de recuperación. • Se identificó que en algunos casos las cuentas de clientes titulizados vienen siendo manejadas por mas de un funcionario de negocios. • El Seguro de Créditos a la Exportación (SECREX) se niega a honrar garantías, aduciendo el incumplimiento de procedimientos establecidos en la póliza de seguros. • Amortización de deudas han sido aplicadas en su totalidad a rebajar la cuenta capital. En contra de la norma interna que establece una prelación en la aplicación de tales pagos (primero gastos, intereses y finalmente capital), sin que tengan la aceptación del fiduciario. • Necesidad de evaluar el castigo de aquellos créditos titulizados cuya responsabilidad es menor a tres unidades impositivas tributarias y derivar su recuperación a servicios especializados de cobranza al menudeo. relacionadas al cliente e indicadores de gestión a utilizar. Se procederá a identificar la totalidad de las cuentas mencionadas en la observación para asignarlas a un solo funcionario. Se están realizando las consultas al Servicio Legal a fin de determinar las acciones a seguir. Los niveles de autorización para aplicar fondos recuperados primero a capital, serán debidamente evaluados y formalizados por escrito a fin de que sea de conocimiento del personal involucrado. Se realizará el estudio correspondiente a fin de definir el castigo de los créditos clasificados como pérdida, así como el encargo de la recuperación de tales créditos al Servicio de Banca Retail. De acuerdo a lo informado por la Administración del Banco Wiese Sudameris, así como por las conclusiones de los informes de Auditoría Interna del Banco, se puede establecer que la Sociedad Titulizadora presentaba una serie de deficiencias de orden operativo y administrativo; situación que impediría un adecuado desempeño en el proceso de cobranza de los activos titulizados, lo que a su vez traería como consecuencia que el fideicomiso al no tener los recursos suficientes para la cancelación del pagaré avalado por la República del Perú, este aval se ejecutaría necesariamente. Mediante Nota Informativa N° AI – NI – 011 – 2001, la oficina de Auditoría del Banco Wiese Sudameris, comunica a: Gerencia Central, Gerencia Central Adjunta, Gerencia Principal y Gerente General de Wiese Sudameris Sociedad Titulizadora, que existía diferencias entre el número de clientes de los patrimonios fideicometidos N°s 1 y 2. En lo que respecta al Patrimonio N° 1, se reportó que el número de clientes según el contrato de titulización fueron aproximadamente 194, sin embargo el sistema reportaba un total de 1 893 clientes, existiendo una diferencia de 1 699 clientes; y en cuanto al monto del patrimonio se estableció una diferencia de S/. 261 436 000.00 mayor al monto original del Patrimonio. En cuanto al Patrimonio N° 2, se estableció que existía una diferencia de 36 clientes más en relación con el número de clientes señalados en el contrato inicial; en lo que respecta al monto del Patrimonio existía una diferencia de – S/. 260 125 000.00 menor al monto original del patrimonio. Respecto a las observaciones antes señaladas, la Oficina de Auditoría Interna manifiesta que según le habían informado por los responsables, las diferencias encontradas obedecían fundamentalmente a que a esa fecha, existían aplicativos en el sistema que no separaban el origen de los Patrimonios N° 1 y N° 2, como en los casos contractuales; por 53