también son pocos los países que tienen límites cero, realmente, y en la práctica no necesariamente se termina cumpliendo. Incluso, se han dado después —de esta ley en Bolivia— algún caso de que un banco ha cerrado por razones de exceso de límites de crédito. Porque como vamos a ver un poco más adelante, existen ocasiones en las cuales los bancos evaden las regulaciones. Hay veces que por el hecho de que el país es en desarrollo la economía está tan concentrada, es difícil de que estos porcentajes en la realidad los bancos los terminen cumpliendo cuando les ponen cero de límite. Ahora, la prohibición de que créditos vinculados puede ser eludida. Hay veces de que pueden darse préstamos cruzados. Por ejemplo, un tema que en el caso de Bolivia se observaba es de que había límite cero pero entonces el dueño del Banco A le prestaba a las empresas de grupo del Banco B, y el Banco B le prestaba a las empresas del grupo A. Entonces, al final evadían los límites, nadie tenía prestado pero realmente ellos llevaban fuera de su balance llegaban sus límites, de yo te he prestado 10 y tú me tienes que haber prestado 10. Hacían una suerte de compensación. Bueno, pero era un holding informal, porque eran grupos separados, pero hacían una cámara de compensación de préstamos, digamos, y de esa manera los límites, señor Presidente, al final cualquier límite puede ser evadido. Es como las luces rojas, las disposiciones están ahí, pero lo que pasa es que la experiencia que uno conoce y que está escrita en muchos libros también al fina los bancos cuando tienen algún problema tratan de escaparse de las regulaciones. Por eso es que al final lo que una institución financiera necesita es una adecuada administración y accionistas con suficiente capacidad de capital para en caso de que haya una adecuada administración de riesgos, en caso que haya pérdidas se puedan absorber con aportes de capital. De otro lado, ¿qué es lo que hace la Superintendencia para verificar el cumplimiento de las normas? Hace una verificación periódica lo que se llama in situ y extra situ; o sea, en el banco y desde de la oficina a grupos económicos. La central de riesgo de la Superintendencia tiene una base de datos donde están, yo diría, la mayoría de grupos económicos, incluso de grupos económicos no muy conocidos. Esa base de datos (10) que cuenta la Superintendencia ya es actualizada periódicamente. El reciente plan contable introducido va a permitir hacer una mayor precisión en la detención de excesos desde la oficina, o sea extra situ. La revisión in situ es obviamente más exacta y más profunda y se efectúa por lo menos una vez al año. Ahora, ¿cómo se eluden? Por lo general se da con la complicidad de deudores y funcionarios de los bancos. Las maneras más frecuentes pueden ser la creación de una nueva empresa que no es reconocida como parte del grupo; esto puede ser a través de testaferros. Entonces, hay una deuda del grupo relacionado, ocurre que la deuda se canceló y se creó una nueva empresa a través de testaferros, con las cuales es difícil poder identificar que hay una relación con los accionistas. Esta empresa puede ser constituida en el país, en el exterior también, en países como Uruguay o Panamá, donde muchas veces es difícil seguir la telaraña de quiénes son los que conforman estos grupos. Y muchas veces, a raíz de intervenciones, es cuando uno finalmente logra a veces identificar aspectos que no habían sido detectados en las visitas; porque ya cuando el banco está intervenido es cuando los funcionarios de menor nivel es cuando empiezan a hablar. Entonces, eso lo podemos ver siempre y lo vamos a poder comentar un poco más en un par de casos que tenemos adelante. -31-