por qué? El señor BAZO WINFFEL.— Los bancos de acuerdo a su tamaño, a su propia estructura y a su propia organización tienen un mayor o menor desarreglo en los expedientes o en los files de créditos que tienen. En algunos casos pueden ser atendibles respecto a que, por ejemplo, pueden haber títulos-valor que es lógico que deberían estar en custodia más que, por ejemplo, formando parte del propio expediente porque podrían perderse o extraviarse y son títulos-valores. Lo que ocurre normalmente con un expediente es que ese expediente se está usando permanentemente; es decir, hay gente de los bancos que está siguiendo los créditos, que está tratando de, evidentemente, ver que ese cliente cumpla con su obligación y está haciendo análisis de seguimiento, está viendo los documentos y eso a veces genera también que los expedientes no estén completos en un momento determinado. Evidentemente cuando los bancos saben que va a haber una visita de inspección tratan de ordenarlos lo más rápido posible, tratan de determinar ese orden, y eso ocurre también en la visita de inspección. A veces nosotros vamos y cuando llegamos todavía no están los expedientes completos, y eso se observa también en los informes. En los papeles de trabajo los analistas y los jefes de visita van dejando constancia de esa situación, incluso se puede llegar hasta a calificar de buena, deficiente, o tal y cual la posición de esta parte operativa de los files de crédito. El señor DIEZ CANSECO CISNEROS (UPD).— Por ejemplo, es el caso que trataremos luego con nuestro siguiente invitado, pero en el caso del Banco Latino, no me acuerdo el caso del Banco Wiese, la Comisión Administradora de Cartera dice que de la cartera pesada que el Estado compra más del 95% de esa cartera no tenía expediente completo; entonces, no es que se encontraron algunos casitos sino que si el Estado termina comprando una cartera pesada de esa envergadura y el 95% de los expedientes están incompletos, o más, es obvio de que lo que había es algo más que un desorden, era un manejo bastante problemático y no pareciera que las inspecciones lo detectaran con claridad, porque si una de sus funciones es ver si el dinero del público está siendo correctamente utilizado y no está habiendo una especulación indebida o no se está otorgando créditos y las garantías debidas es la función que la superintendencia tiene para garantizar que el sistema funcione, por qué estos temas no aparecen claramente referenciados en los informes de inspectoría. El señor BAZO WINFFEL.— Sí, hay varios temas aquí. Un tema puede ser el hecho de que la superintendencia cuando hace una visita de inspección no revisa el 100% de los files de crédito, revisa una muestra representativa, y evidentemente sobre esa muestra es que elabora su opinión, eso es un punto. Entonces, no hay la razón del 100% que podría asegurar que el 100% está o no está completo como file de crédito. Y hay otro tema que es más importante porque es una medida que me parece engloba toda esa problemática que podría ocurrir alrededor de una operación de crédito y que es el tema de la provisión; es decir, si un inspector no encuentra un file completo o no encuentra una garantía que dícese forma parte del expediente y además garantiza la operación, no la considera como válida, no la toma como válida, y eso evidentemente se enfatiza en la clasificación que ese cliente reciba respecto del crédito, y si esa clasificación es mayor eso redundará en un mayor nivel de provisiones que el banco tiene que hacer por esa cartera, y ese nivel de provisiones protege de una manera integral la funcionalidad del sistema. El señor DIEZ CANSECO CISNEROS (UPD).— Precisamente ese es el problema. Nos hemos encontrado con bancos que tenían un volumen de créditos malos que no tenían provisiones, en un punto en el cual cuando se le solicita a los accionistas que coloquen lo necesario para provisionar dicen: no podemos. Entonces, se ha llegado a una situación límite en la cual hay un volumen de créditos bastante significativo, mayoritario, que son deficientes o están a pérdida y no pueden ser provisionados por los (ininteligible). Para llegar a esa situación, y esa es la hipótesis que yo pido me aclaren, en mi cabeza está que uno de los componentes es una deficiente labor de supervisión, porque esto no se produce de la noche a la mañana, es un tema que se va acumulando; entonces, ¿cómo es que de pronto se descubre?, ¿cómo es que de pronto pasamos a encontrar ese volumen de créditos deficientes, de carteras incompletas en su documentación si es que la explicación no está en una supervisión deficiente? El señor BAZO WINFFEL.— Yo estoy dando opiniones en este caso, no sé si el caso del Banco Latino se aplica al caso del Banco Wiese en este punto; también debe quedar claro, como dije hace un momento, que la auditoría que hace Arthur Anderson después para obtener un hueco mucho mayor tiene otros criterios completamente distintos a los normativos que son los que se utilizaron durante mi gestión en la visita de inspección ordinaria. Es decir, ahí hay más que un tema de desorden de files un tema, primero, grande también, de criterios de evaluación. Si el auditor, por ejemplo, considera no razonable reconocer las prendas como garantías preferidas a efectos de disminuir el nivel de provisiones que ese crédito debe tener, es un criterio que él está utilizando porque le parece razonable, pero las normas establecen que las prendas son garantías preferidas y esas garantías preferidas tienen que aplicarse a efectos de determinar la provisión, por poner un ejemplo. -17-