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Como se puede comprobar con el análisis de la situación del banco mediante la
evaluación de los principales indicadores considerada líneas arriba, aparentemente la
situación del Banco mejora, sin embargo la SBS parece no darse cuenta de que
esta mejora fue un maquillaje que tendría su repercusión en los meses
siguientes.
No obstante lo señalado anteriormente la visita de inspección terminó el 25 de Julio de
1997, sin que la SBS haya profundizado en los aspectos más críticos, ni efectuado el
seguimiento de las recomendaciones consideradas.
B.3. Visita de Inspección / Inicio : 10-12-97 Termino : 09-01-98. Informe Nº ASIF “A”012-VIE/98.
Visita de inspección específica, que tuvo como objetivo evaluar los créditos otorgados al
Grupo Picasso Salinas y cuyos resultados fueron comunicados al Banco mediante Oficio
Nº 973 – 98 de fecha 09 de febrero de 1998.
B.3.1 Principales observaciones
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El préstamo otorgado a Liliana Picasso Salinas (vinculada) no contaba con las
garantías efectivas de acciones comunes serie “B” de Volcan Cia. Minera S.A..
Los préstamos otorgados a empresas del grupo Picasso cuentan con una sola
garantía global de 2’439,335 acciones comunes de Embotelladora Latinoamericana
S.A., que no fueron ubicadas en el arqueo realizado por la SBS.
Los préstamos otorgados al Grupo debieron contar con las garantías en acciones de
Reactivos Nacionales S.A.; Minera Atacocha S.A.; Corporación INRESA S.A.;
Inversiones en Turismo S.A.; Negociación Sur Peruana S.A. y Fábrica de Tejidos la
Unión S.A. por US$ 2’529,384. El Banco únicamente contaba con 2’162,378 acciones
del deudor Servicios de Primera S.A. (vinculado) emitidas por Cia. Minera Atacocha
S.A., Corporación INRESA S.A. e Inversiones en Turismo S.A. Sin embargo estas
acciones no fueron formalmente constituidas como garantías.
Durante el mes de setiembre de 1997, el Banco otorgó créditos a 23 personas
naturales por un monto total de S/. 16 359 000, sobre estos créditos se observó que:
No existía evidencia alguna para sustentar la capacidad de pago de tales créditos.
En su mayoría, los expedientes no contenían documentación alguna excepto el
reporte de aprobación del crédito.
Varios de los deudores fueron identificados como accionistas, directores y
funcionarios de la empresa ARGOS S.A. S.A.B (empresa vinculada al grupo
Picasso).
La SBS, al 15 de diciembre de 1997, llegó a la conclusión de que el Banco había
otorgado créditos en exceso de los límites individuales al grupo Picasso.
Al respecto la Superintendencia de Banca y Seguros planteó las siguientes
recomendaciones:
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El Banco debía incluir dentro del grupo Picasso a las empresas Gracia María S.A. e
Inversiones Latinas S.A.
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