Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 También existían deficiencias de control interno, así como problemas en el proceso de identificación y administración de los riesgos que enfrenta la empresa. Estos factores incidieron en su momento en un déficit de provisiones y en diversas observaciones establecidas, por lo que el Directorio y la Gerencia debieron disponer las acciones correctivas necesarias para su subsanación. Asimismo, la Unidad de Auditoría Interna debió haber puesto mayor énfasis dentro de las labores de su programa anual de trabajo, para la revisión, verificación y seguimiento del cumplimiento de los controles internos del Banco. También se determinó que el total de créditos otorgados a las empresas del conglomerado Interbank al 31 de agosto del 2000, ascendía a S/. 182’382,000 equivalente al 36.2 % del patrimonio efectivo del Banco a esa fecha; se resaltaba la exposición que presentaba la empresa subsidiaria Promotora Intercorp S.A., que excedía el límite legal individual establecido en el artículo 208° de la Ley de Bancos. Sin embargo, se argumentó que el íntegro de los financiamientos otorgados a esa empresa fueron utilizados para la construcción de la nueva sede central del Interbank. De otro lado, acerca de este aspecto se resaltó lo anotado en la comunicación del Banco de fecha 13 de julio de 1999, que refería cuando el edificio se encontrara totalmente terminado, que estimaban debía ser en octubre del 2000, sería incorporado en su integridad a los activos del Interbank, mediante una fusión entre Interbank y Promotora Intercorp S.A., con lo que se regularizarían automáticamente los financiamientos otorgados a esta última. Respecto a los créditos otorgados por Interbank a Promotora Intercorp S.A. y a lo manifestado por el Banco en su comunicación, es importante destacar que parte de las líneas de crédito que el Banco otorgó a su subsidiaria, fueron con cargo a las líneas de crédito otorgadas por COFIDE; donde se puede identificar un crédito por US$ 8’300,000, correspondiente a la línea de crédito del Programa BID Multisectorial II. Respecto a esta línea de crédito se debe señalar lo siguiente: Constituye Financiamiento otorgado por el BID a COFIDE por un monto de US$ 100’000,000 destinados a financiar la ejecución de un Programa de Crédito Multisectorial, cuya responsabilidad de ejecución esta a cargo de COFIDE. COFIDE debe canalizar estos recursos a las microempresas a través de Bancos, los cuales serán elegibles según las evaluaciones que realice COFIDE. El objetivo de los créditos es financiar proyectos de inversión. Por todo lo antes expuesto en este punto, se puede establecer que este tipo de operaciones, como la efectuada por el Interbank, es común como lo han manifestado a esta comisión funcionarios de COFIDE y el Gerente General de dicho Banco. Respecto a lo antes señalado sería importante que se regule los créditos otorgados con cargo a este tipo de líneas para que cumplan con el objetivo principal que se persigue, que es la canalización de líneas de crédito a las microempresas para proyectos de inversión y no para incrementar el patrimonio de los grupos económicos. 2.3 Situación financiera del Banco Latino al 31-12-2000 13