Comisión Investigadora de Delitos Económicos y Financieros 1990 – 2001 Área de Salvataje Bancario 13-jun-02 moneda nacional en 38% y en moneda extranjera en 18%, el día 19 de julio de 1999. En moneda nacional se revirtió el déficit de S/. – 4’987,000 a un superávit de S/. 5’249,000. Sin embargo, la posición de encaje en moneda extranjera permaneció en déficit, de US$ 32’511,000 a US$ -19’427,000. Al cierre del mes de julio se mantuvieron las posiciones deficitarias en ambas monedas, debido a los numerales negativos de los 18 primeros días del mes de julio. A partir del mes de agosto 99, se revirtió la posición de encaje real en moneda nacional de un déficit de S/. – 26’318,000 a un superávit de S/. 7’881,000. En moneda extranjera persistió el déficit, pese a la reducción en 54%, de US$ - 89’542,000 a US$ - 40’’724,000. Según este informe, persistía en el banco una alta dependencia de préstamos interbancarios privados; dado que los fondos propios sólo representaban el 32% de los fondos de encaje. • Las inversiones del banco, al 31 de julio, mantenían un déficit de provisiones (por fluctuación de valores) de S/. 4’014,000, principalmente por papeles comerciales vencidos de Cristal Peruano y Letras de Cambio vencidas de Inversiones Cronox (empresa vinculada al Grupo Picasso). Sin embargo, parte de este déficit fue cubierto por reasignación de provisiones (resultado de la venta de cartera de créditos al Banco de la Nación por el DU N° 041-99) por un monto de S/. 1’171,000, por lo que el déficit disminuyó a S/. 2,843 mil. • Las cuentas de “otros activos” al 31 de julio 99 mantenían un déficit de S/. 19’595,000, por la adquisición del 80% de la transferencia de derechos de uso a favor de ARF Servicios S.A. en Setiembre de 1997 y dado el tiempo transcurrido sin ejecutarse se clasificó como pérdida. Sin embargo, dicho déficit también fue cubierto parcialmente por la reasignación de provisiones en razón del DU 041-99 por un monto de S/. 10’182, 000, quedando por cubrir un déficit de S/. 9’413,000. b) Principales recomendaciones • Con relación a la cartera de créditos evaluada al 31 de julio de 1999, la División de Auditoría Interna del banco a través de su Departamento de Auditoría de Créditos, debía considerar las clasificaciones establecidas por la SBS. • Cubrir el déficit de provisiones resultante de la evaluación de cartera trimestral al 30 de setiembre de 199913. • El saldo del déficit de provisiones de S/. 12’849,000, por otros rubros del activo, debía constituirse en el ejercicio 1999. • En cuanto a la liquidez, si bien los índices habían mejorado, en moneda extranjera continuaba la dependencia de préstamos interbancarios, debiendo la administración aplicación de la tasa de interés legal de 9 por ciento, tanto para los depósitos en moneda nacional, cuando en moneda extranjera. El Encaje Bancario es una reserva de curso legal que los bancos deben mantener por disposición de las autoridades pertinentes, para fines de regulación monetaria. Suele ser un porcentaje dado del volumen de depósitos y está conformado por el dinero de curso legal que los bancos mantienen en sus propias cajas y sus depósitos en el Banco Central. 13 Cabe mencionar que a junio de 1999, el déficit de provisiones de cartera ascendía a S/. 251’994,000. Sin embargo, el informe no determina el monto exacto del déficit de provisiones a cubrir a setiembre de 1999, fecha en que el informe fue formalizado y remitido al Banco Latino. 12